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银行承兑汇票洗钱风险防范

此外,检查银行承兑汇票所涉及的交易的真实性,以确认它们不是虚构的交易,也是银行履行银行承兑汇票反洗钱工作的重要组成部分。除了通过交易规模和购买商品的种类判断交易的真实性外,银行还需要要求客户提供交易合同、增值税发票等文件进行判断。

银行在处理承兑汇票业务时,通常使用以下特征来判断交易是否真实:

1。要求客户在发票开具后的一个月内提供增值税发票的扣除额,以确认发票已从进项税中扣除。如果进项税长期未扣除,应要求客户解释。

2。验证采购产品的市场价格是否合理。

3。注意为什么公司与远方的供应商交易,因为在同样的条件下,大多数企业优先从近处的供应商处采购。

4。合同签订日期、票据承兑日期和发票开具日期是否合理。

5。要求客户提供后勤和提单等支持文件。

ii。银行承兑汇票贴现

银行承兑汇票贴现阶段的反洗钱工作与初始开立阶段相同,从“客户身份”开始。具体强调是:

1。了解客户申请的折扣金额和过去的折扣频率,并确认是否与客户自身的业务规模一致?

2。承兑汇票的客户、出票人和转让人是关联方吗?

当申请贴现的客户与承兑汇票的发行人和转让人有关时,银行应特别检查交易的真实性。

3。必要时承兑汇票的出票人和转让人KYC

KYC承兑汇票的出票人和转让人,以确认产业链与申请贴现的客户是否存在上下游关系。如果没有产业链关系或关系不明确,银行必须加强对交易真实性的验证,以避免使用承兑汇票洗钱的风险。

4。特别注意不同地方的顾客。

在正常情况下,客户总是选择他们想贴现的地方熟悉的银行业务。因此,对于不同地方的客户申请承兑汇票贴现,银行有必要了解他们为什么在不同地方申请贴现。贴现的目的是什么?

其次,银行还可以通过检查异常资金的特点,识别承兑汇票业务可能存在的洗钱风险。例如,在承兑汇票贴现后,所谓的异常资金特征可以立即以相同或稍低的金额转移到其他账户。或者公司的经营规模与贴现资金的数额明显不一致。对于反复背书转让的银行承兑汇票,银行应特别向上延伸以检查交易的真实性。

最后,为了降低承兑汇票的洗钱风险,银行也可以对金融机构承兑汇票的风险进行分类。当然,风险较低的金融机构承兑汇票可以简化审核流程,但对于风险较高的金融机构承兑汇票,必须采取更严格的审核措施,甚至拒绝承兑汇票交易,以达到防范洗钱风险的目的。

(叶永青是上海富拉凯会计师事务所反洗钱项目主任)

编辑:余云回到搜狐查看更多



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